75년 만의 상속세 개편, 무엇이 달라질까?
정부가 75년 만에 상속세 체계를 개편하기로 결정하면서 유산취득세 도입이 본격적으로 추진됩니다. 현재 한국의 상속세는 피상속인의 전체 유산(총재산)에 대해 과세하는 유산세 방식을 따르고 있습니다. 하지만 개편안에서는 상속을 받는 개인(상속인)이 취득한 재산에 대해 과세하는 유산취득세 방식으로 전환됩니다.
이제 많은 사람들이 궁금해하는 핵심 질문이 하나 있습니다.
➡ 유산취득세로 바뀌면 상속세 부담이 줄어들까?
이번 글에서는 유산취득세 도입이 상속자들에게 미치는 영향을 분석하고, 어떤 점에서 부담이 완화될 수 있는지 살펴보겠습니다.
1️⃣ 유산취득세, 어떻게 바뀌나?
기존의 유산세는 피상속인이 남긴 전체 재산을 기준으로 세금을 부과했습니다. 따라서 과세표준이 높아질수록 세율도 급격히 증가해 최고 50%까지 적용되었습니다.
그러나 유산취득세는 상속인이 개별적으로 취득한 재산에 대해 과세하기 때문에, 상속세율이 분산되는 효과를 기대할 수 있습니다. 즉, 10억 원을 한 사람이 받는 것과, 5억 원씩 두 명이 나눠 받는 경우의 세금 부담이 달라질 수 있는 것이죠.
유산취득세 개편의 핵심 변화
✔ 상속을 받는 개인 단위로 과세 → 세 부담 분산 효과
✔ 상속 재산을 균등하게 나누면 세금 절감 가능
✔ 세율 체계 조정 → 상속세 부담 완화 기대
이제, 실제로 상속인들에게 어떤 영향이 있을지 살펴보겠습니다.
2️⃣ 상속세 부담 완화될까?
유산취득세 방식이 적용되면, 특정 조건에서 세금 부담이 줄어들 가능성이 큽니다.
① 상속인을 여러 명으로 분산하면 세율이 낮아진다
유산세 방식에서는 전체 유산이 30억 원이면 50% 세율이 적용됩니다.
그러나 유산취득세 방식에서는 각 상속인이 받는 금액에 따라 세율이 적용되므로, 예를 들어 30억 원을 3명이 균등하게 나누면 각자 10억 원에 대한 세금만 부담하면 됩니다.
▶ 즉, 상속인이 많을수록 개별 세율이 낮아져 세 부담이 완화될 가능성이 큽니다.
② 직계가족 중심의 감세 효과
유산취득세 개편에서는 상속인별 공제 범위가 확대될 가능성이 있습니다. 현재 상속세 공제는 배우자 30억 원, 직계비속 5억 원 등이 적용되는데, 새로운 체계에서는 상속을 받는 개인별 공제액이 조정될 가능성이 큽니다.
▶ 부모의 재산을 자녀 여러 명이 상속받으면, 공제 혜택을 최대로 활용할 수 있습니다.
③ 중소기업·가업승계에 유리한 구조
중소기업이나 가업승계를 계획하는 경우에도 유산취득세가 더 유리할 수 있습니다. 기존 유산세 체계에서는 기업의 총가치가 높게 평가되면서 가업승계 시 막대한 세금 부담이 발생했습니다. 하지만 유산취득세 방식에서는 상속받는 재산별 과세가 이루어지기 때문에, 상속세 부담이 조정될 가능성이 있습니다.
▶ 즉, 중소기업 후계자가 기업을 상속받을 때 부담이 경감될 수 있습니다.
3️⃣ 하지만 유산취득세가 무조건 유리할까?
유산취득세가 도입되면 많은 경우 상속세 부담이 완화될 수 있지만, 반드시 모든 경우에 유리한 것은 아닙니다.
① 상속인이 적거나 1인이 독점하면 부담이 커질 수도
상속인이 많을수록 개별 세율이 낮아지는 효과가 있지만, 반대로 상속을 받는 사람이 1명뿐이라면 기존과 큰 차이가 없을 가능성이 있습니다. 예를 들어 외동아들이 50억 원을 상속받으면 유산세 방식과 큰 차이가 없을 수 있습니다.
② 상속세율 개편에 따라 부담이 달라질 수 있음
유산취득세 도입과 함께 세율 구조가 조정될 예정인데, 일정 금액 이상을 상속받으면 오히려 부담이 증가할 가능성도 있습니다. 따라서 개편된 세율이 어떻게 결정되는지가 중요합니다.
③ 부동산 상속 시 세 부담 변화 주의
부동산은 현금처럼 나누기 어려운 자산이기 때문에, 유산취득세 방식에서도 부동산 상속 시 세 부담이 커질 가능성이 있습니다. 특히 상속받은 부동산을 매각해야 세금을 납부할 수 있는 경우 양도소득세와 함께 추가 부담이 발생할 수 있습니다.
상속 절세 전략, 어떻게 준비해야 할까?
유산취득세 도입 이후에도 효율적인 상속세 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.
✅ 상속인을 늘려 세율을 분산하는 전략 고려
✅ 가업승계 시 사전 증여 활용
✅ 부동산 상속 시 사전 증여 및 분산 방안 검토
✅ 세율 개편을 주의 깊게 분석하여 절세 방안 마련
이번 개편이 상속자들에게 유리한 방향으로 작용할지, 부담이 더 커질지는 세율 구조와 공제 혜택의 변화에 달려 있습니다. 정부의 세법 개정안이 확정되면, 전문가 상담을 통해 가장 유리한 상속 전략을 세우는 것이 필수적입니다.
마무리
유산취득세 도입으로 인해 상속세 부담이 일부 완화될 가능성이 크지만, 모든 경우에 유리한 것은 아닙니다.
✔ 상속인이 많으면 세금 부담이 줄어들 수 있지만,
✔ 1인이 독점 상속하는 경우 큰 변화가 없을 수도 있으며,
✔ 부동산 상속은 여전히 신중한 계획이 필요합니다.
따라서 개편된 상속세법이 확정된 후, 각자의 상황에 맞는 최적의 절세 전략을 마련하는 것이 중요합니다.
